1、關(guān)于申報(bào)年月：
 

　　在出口、進(jìn)貨明細(xì)中錄入的申報(bào)年月，填寫時(shí)不要小于報(bào)關(guān)單中的出口日期。
 

　　例子：某外貿(mào)企業(yè)2020年5月出口一批貨物，報(bào)關(guān)單上的出口日期為2020年5月8日，那么該企業(yè)填寫的申報(bào)年月不能填寫低于5月，可以使用2020年的5-12月任意一個(gè)月份作為申報(bào)年月使用(可以使用當(dāng)前申報(bào)年月，具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求為準(zhǔn))。
 

　　注意：外貿(mào)企業(yè)不能跨年申報(bào)，在申報(bào)上一年出口業(yè)務(wù)時(shí)，所屬期可選擇上年12月作為所屬期，比如2020年申報(bào)2019年出口的貨物，可以填寫201912。
 

　　2、關(guān)于關(guān)聯(lián)號(hào)：
 

　　關(guān)聯(lián)號(hào)的編寫規(guī)則(根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫)：
 

　?、倌攴?月份+批次+流水號(hào)，例如：1905010001;
 

　?、谀暝?流水號(hào)，例如：2019050001。
 

　　這是目前普遍選用的編寫方式，有規(guī)律的編寫可以防止關(guān)聯(lián)號(hào)的重復(fù)使用。
 

　　3、關(guān)于報(bào)關(guān)單和發(fā)票
 

　　按照國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào)第五條規(guī)定，2013年5月1日以后報(bào)關(guān)出口的貨物(以出口貨物報(bào)關(guān)單上的出口日期為準(zhǔn))，出口企業(yè)或其他單位申報(bào)出口退(免)稅提供的出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一計(jì)量單位、第二計(jì)量單位，及出口企業(yè)申報(bào)的計(jì)量單位，至少有一個(gè)應(yīng)同與其匹配的增值稅專用發(fā)票上的計(jì)量單位相符，且上述出口貨物報(bào)關(guān)單、增值稅專用發(fā)票上的商品名稱須相符，否則不得申報(bào)出口退(免)稅。
 

　　因此，報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票上的商品名稱保持一致，而且，報(bào)關(guān)單上應(yīng)至少有一個(gè)單位與對(duì)應(yīng)增值稅專用發(fā)票上的一致。
 

　　4、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做退稅勾選：
 

　　外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行增值稅發(fā)票勾選時(shí)，用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票要注意選擇“退稅勾選”。同時(shí)要注意選擇后要通過“退稅勾選確認(rèn)”功能進(jìn)行確認(rèn)。只有進(jìn)行退稅勾選的發(fā)票才會(huì)在數(shù)據(jù)自檢時(shí)有相關(guān)的信息。
 

　　5、換匯成本問題
 

　　錄入明細(xì)時(shí)，要合理設(shè)定關(guān)聯(lián)號(hào)。如果出現(xiàn)換匯成本異常提示，比如換匯成本高的問題，建議檢查是否是關(guān)聯(lián)號(hào)設(shè)置不合理導(dǎo)致，如果在同一關(guān)聯(lián)號(hào)下，有不同出口單價(jià)的商品，加權(quán)平均計(jì)算后會(huì)導(dǎo)致?lián)Q匯成本高，這種情況建議嘗試拆分關(guān)聯(lián)號(hào)，將不同出口單價(jià)的商品分開設(shè)定關(guān)聯(lián)號(hào)。如果關(guān)聯(lián)號(hào)設(shè)置無(wú)誤，確實(shí)高的情況，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，填寫情況說明，同申報(bào)數(shù)據(jù)一同提交。
 

　　銀信融達(dá)是一家專業(yè)的財(cái)務(wù)公司，主要從事企業(yè)出口退稅，代理記賬，工商服務(wù)。如果您對(duì)外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程方面有什么問題，可以隨時(shí)聯(lián)系我們，我們給您做專業(yè)的解答。